Транспортный налог после смерти владельца автомобиля

Транспортный налог после смерти владельца автомобиля

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, должна ли мне приходить квитанция и, соответственно, должна ли я как законный наследник платить транспортный налог на авто, которое осталось после смерти мужа? Мужа не стало более 2-х лет назад, все это время машина не эксплуатировалась. На себя я машину не перерегистрировала и в базе данных ГАИ она до сих пор числится за покойным мужем. На данный момент помимо меня есть еще три наследника: мой ребенок и оба родителя мужа. Сейчас я собираюсь продавать авто. За последние два года после смерти мужа я никаких квитанций на оплату транспорт. налога не получала. Должна ли я ожидать в будущем эти квитанции, по которым я должна буду за упущенный период оплатить транспорт. налог? Какая это обычно бывает сумма? Спасибо.

Если автомобиль на вас не перерегистрирован, то и налог платить вам не придется. Будут ли они в будущем, сказать сложно. Скорее нет, чем да. Но все может быть. Сумму налога сказать вам не можем, так как он зависит от мощности автомобиля, налоговых ставок в вашем регионе. А мы этого не знаем.

ваш юрист по автомобильным спорам

После смерти человека его имущество переходит по наследству другим гражданам. Для этого может изначально при жизни составляться завещание, а если оно отсутствует, то формируется очередь из родственников, которые на основании родственных связей могут претендовать на имущество.

В него входят и автомобили, причем важно знать, какой налог надо уплачивать при получении и продаже авто.

Какие уплачиваются налоги при принятии авто по наследству

Нередко у людей, которые получают от умершего родственника автомобиль, возникают вопросы относительно того, что делать с этой ценностью, как ее оформить и можно ли продать. На основании ст. 217 НК не требуется уплачивать какие-либо сборы за полученные по наследству ценности.

Важно! При этом важно оплачивать услуги нотариуса за вступление в наследство, которые зависят от стоимости получаемого имущества, родственных связей и расценок конкретного специалиста, а называется такая плата пошлиной.

Требуется ли уплачивать налог за наследство

В ст. 217 НК перечисляются все доходы, с которых не приходится уплачивать НДФЛ. В них включаются доходы, представленные деньгами или ценностями в натуральном виде, передаваемыми по наследству.

При этом неважно, передается ли автомобиль от умершего близкому родственнику или абсолютно постороннему человеку.

Какой размер налога на наследство? Смотрите видео:

Нужно ли составлять и сдавать декларацию

Так как не возникает необходимость перечислять сбор за полученные ценности, то и декларация не нужна. Поэтому если будет получено по наследству какое-либо недвижимое имущество или автомобиль, то не нужно оповещать об этом ФНС путем предоставления декларации.

Правила заполнения

Если машина продается сразу после ее регистрации или в течение последующих трех лет, то с полученных средств придется перечислять сбор,а также грамотно составлять декларацию.

При ее формировании учитываются нюансы:

  • указывается продажная цена машины, которая должна быть равна тому показателю, который имеется в договоре;
  • прописываются личные сведения о гражданине;
  • приводится расчет налога, для чего с полученного дохода взимается 13%, а также учитывается применяемый вычет.

Как купить авто в другом городе и какие есть плюсы? Ответы здесь.

Важно! Сдать этот документ нужно до конца апреля года, следующего за годом, когда был продан автомобиль.

Нужно ли платить налог за наследство, полученное по завещанию

Часто люди оставляют завещания, где четко указывает, кому будет доставаться после их смерти то или иное имущество. Независимо от наличия или отсутствия этого документа наследники не рассчитывают сбор с полученных ценностей. Но они должны уплачивать госпошлину.

Налог на наследство.

Если же они сразу после оформления машины принимают решение о ее продаже, поэтому она не находится в собственности больше трех лет, то у них появляется декларированный доход. С него взимается стандартно 13%.

Читайте также:  Как открыть табуляцию в ворде

При этом учитываются нюансы:

  • не получится уменьшить доход путем вычета из продажной цены расходов, связанных с покупкой автомобиля, так как продавец не уплачивал какие-либо средства за машину;
  • разрешается наследникам пользоваться вычетом при продаже ценностей, причем для автомобилей он равен 250 тыс. руб., а для недвижимости – 1 млн. руб.

Как оформить ТС, полученное по наследству, в ГИБДД? Подробнее тут.

Не требуется уплачивать налог, если машина была в собственности дольше 3 лет.

Какая используется ставка

Если продается авто, полученное по наследству, то уплачивается 13% с полученных средств. Если воспользоваться вычетом, то снижается налоговая база.

Кто не уплачивает

Не требуется уплачивать налог с дохода, полученного после продажи машины, если она будет в собственности наследника больше 3 лет. После истечения данного срока можно продать авто без уплаты налога и сдачи декларации.

Кто должен платить налог на наследство, а кто нет? Смотрите видео:

Пошлина за вступление в наследство не уплачивается героями СССР или РФ, ветеранами или инвалидами ВОВ.

Пример расчета

Мужчина получил по наследству автомобиль, стоимость которого равна 320 тыс. руб. Он является близким родственником умершего гражданина, поэтому уплачивает госпошлину в размере: 320 000 * 0,3% = 960 руб.

После регистрации авто он принимает решение сразу его продать по этой цене. В следующем году у него возникает необходимость подать декларацию в ФНС и уплатить налог.

Отменят ли транспортный налог? Читайте по ссылке.

Для расчета первоначально определяется налоговая база, так как можно воспользоваться вычетом: 320 000 – 250 000 = 70 тыс. руб. Именно с этой суммы далее рассчитывается налог: 70 000 * 13% = 9100 руб.

Такое решение является противозаконным, поэтому если такая мошенническая схема будет выявлена налоговыми органами, то нарушители будут привлечены к административной ответственности.

Нужно ли уплачивать ежегодно налог за машину, полученную по наследству

После вступления в наследство и оформления автомобиля, он становится собственностью наследника. Поэтому у него появляется обязательство ежегодно уплачивать за авто налог. Его размер зависит от мощности машины.

Как принять наследство?

Сведения о том, что автомобиль перешел к новому владельцу, поступают от нотариуса в ФНС, поэтому невозможно скрыться от налоговиков. Если не будут уплачиваться налоги, то это становится причиной начисления штрафов и пени.

Заключение

Таким образом, отсутствует какой-либо специальный налог, который приходится уплачивать с полученного по наследству имущества. Требуется только платить пошлину за вступление в наследство. Необходимость в перечислении сбора возникает только при продаже машины в течение трех лет после регистрации ее в собственность.

Так как авто переходит в собственность наследника, то у него появляется обязательство по уплате транспортного налога. Нарушение требований законодательства приводит к привлечению гражданина к административной ответственности.

Здравствуйте вопрос по транспортному налогу

Честно говоря не сталкивался, и думал иначе. Автору может помочь вот это письмо Минфина.

Вопрос: Автомобиль был зарегистрирован на физлицо. 20.04.2009 физлицо умерло, при этом налоговое уведомление на уплату транспортного налога на момент смерти выписано не было.
Наследница физлица — супруга по истечении шести месяцев приняла автомобиль в наследство и 21.10.2009 зарегистрировала в органах ГИБДД, а 22.10.2009 сняла его с учета.
В каком порядке уплачивается транспортный налог в указанной ситуации?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 16 апреля 2010 г. N 03-05-06-04/86

В Департаменте налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрено письмо по вопросу об уплате транспортного налога в отношении транспортного средства, перешедшего по наследству, и сообщается следующее.
В соответствии со ст. 357 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.
Согласно п. 3 ст. 363 Кодекса налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.
Статьей 52 Кодекса предусмотрено, что, в случае если обязанность по исчислению суммы налога возлагается на налоговый орган, не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление. Налоговое уведомление может быть передано физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату его получения. В случае если указанными способами налоговое уведомление вручить невозможно, это уведомление направляется по почте заказным письмом. Налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.
В соответствии с п. 4 ст. 57 Кодекса в случаях, когда расчет налоговой базы производится налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления. При этом налогоплательщик обязан уплатить налог в течение одного месяца со дня получения налогового уведомления, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом налоговом уведомлении (п. 6 ст. 58 Кодекса).
Таким образом, обязанность по уплате транспортного налога возникает у налогоплательщика — физического лица со дня получения налогового уведомления.
На основании п. 3 ст. 44 Кодекса обязанность по уплате налога прекращается со смертью налогоплательщика — физического лица. Задолженность по поимущественным налогам умершего лица погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации для оплаты наследниками долгов наследодателя.
Согласно ст. 1112 Гражданского кодекса Российской Федерации в состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.
Статьей 1175 Гражданского кодекса Российской Федерации, регулирующей ответственность наследников по долгам наследодателя, установлено, что каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.
Учитывая изложенное, полагаем, что в случае, если налогоплательщиком — физическим лицом до его смерти не было получено налоговое уведомление на уплату транспортного налога, то при отсутствии его обязанности по уплате этого налога не возникает и соответствующая задолженность у наследника умершего физического лица.
Между тем отмечается, что в целях исчисления транспортного налога в силу п. 3 ст. 362 Кодекса в случае регистрации и снятия с регистрации транспортного средства в течение одного календарного месяца указанный месяц принимается за один полный месяц.

Читайте также:  Что делают часы apple

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
16.04.2010

вот такой обзор попался:

Анищенко А.В. Транспортный налог: обзор Писем Минфина // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. 2010. N 22. С. 48 — 59.

Страсти по наследству

Наследник получил автомобиль. С какого момента он должен начать исчисление транспортного налога:
— с даты открытия наследства;
— с даты получения сведений от нотариуса;
— с даты регистрации транспортного средства в подразделении ГИБДД?
Ответ должен был бы содержаться в Письме Минфина России от 14.05.2010 N 03-05-06-04/115. Но его там фактически нет.
Отбросим обильное цитирование НК РФ, не имеющее прямого отношения к вопросу. Все оно сводится к одному простому указанию. Плательщик транспортного налога должен уплатить налог, когда получит из налоговой инспекции требование об уплате. А как он рассчитывается, получается, вроде и не его дело?
А вот, собственно, что касается самого вопроса.
На основании п. 3 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате налога прекращается со смертью налогоплательщика — физического лица (наследодателя).
Задолженность по поимущественным налогам умершего лица погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном ГК РФ для оплаты наследниками долгов наследодателя.
Так как же все-таки поступать в данном случае?
Можно сказать, что ответ дает Письмо Минфина России от 16.04.2010 N 03-05-06-04/86. Финансисты напомнили, что согласно ст. 1112 ГК РФ в состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.
В ст. 1175 ГК РФ, регулирующей ответственность наследников по долгам наследодателя, установлено, что каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.
Теперь — самое главное! Финансисты решили, что в случае, если налогоплательщиком — физическим лицом до его смерти не было получено налоговое уведомление на уплату транспортного налога, то при отсутствии его обязанности по уплате этого налога не возникает и соответствующая задолженность у наследника умершего физического лица.

Читайте также:  Обновление драйверов интел hd graphics

Пример. Автомобиль был зарегистрирован на гражданина. В апреле 2009 г. этот гражданин скончался.
Налоговое уведомление об уплате транспортного налога на момент смерти выписано не было.
Наследница (супруга) по истечении 6 мес. приняла автомобиль в наследство.
21.10.2009 она зарегистрировала автомобиль в ГИБДД, но уже 22.10.2009 сняла его с учета для продажи.
Поскольку уведомления не было, платить транспортный налог за покойного мужа наследнице не нужно.
Однако, как гласит п. 3 ст. 362 НК РФ, в случае регистрации и снятия с регистрации транспортного средства в течение одного календарного месяца указанный месяц принимается за один полный месяц.
Таким образом, несмотря на то, что на учете в ГИБДД автомобиль состоял всего один день, супруга покойного должна уплатить транспортный налог за октябрь 2009 г.

Самое любопытное, что Письмо Минфина России от 14.05.2010 N 03-05-06-04/115, из которого, как мы установили ранее, ничего невозможно понять, получило продолжение.
Физическое лицо, задавшее вопрос, действительно ничего из ответа Минфина не поняло. И отправило новый вопрос — см. Письмо Минфина России от 02.06.2010 N 03-05-06-04/128.
Супруга покойного уточнила, что ее муж был освобожден от уплаты транспортного налога. Как при таких обстоятельствах ей будет исчислен данный налог?
Раздраженные финансисты ответили несколько более внятно. Они указали, что в случае, если налогоплательщиком до его смерти не было получено налоговое уведомление об уплате транспортного налога или он был освобожден от уплаты налога, при отсутствии у него обязанности по уплате налога не возникает и соответствующая задолженность у наследника умершего физического лица.
Затем финансисты повторили, что обязанность по уплате налога возникнет у наследницы с того момента, когда она получит на руки требование об уплате налога.
А вот с какого момента будет рассчитываться налог, финансисты отвечать отказались.
Ну и ладно, обойдемся без них.
Опираясь на Письмо Минфина России от 16.04.2010 N 03-05-06-04/86, можно предположить, что обязанность по уплате транспортного налога появится у наследницы после того, как она зарегистрирует автомобиль покойного супруга в ГИБДД на свое имя.
Видимо, все-таки эта тема "зацепила" Минфин России, потому что он решился расставить все точки над "i" (Письма от 14.07.2010 N 03-05-04-01/38, от 14.10.2010 N 03-05-06-04/249).
Финансисты напомнили, что обязанность физического лица по уплате транспортного налога возникает со дня получения им налогового уведомления.
В случае если до смерти физическое лицо, получившее налоговое уведомление, не уплатило налог, возникшая задолженность, согласно п. 3 ст. 44 НК РФ, погашается наследниками.
Для этого налоговики должны отправить наследникам новое требование об уплате налога, после того как сама налоговая инспекция получит в соответствии с п. 6 ст. 85 НК РФ сообщение о выдаче наследникам свидетельств о праве на наследство.
Если гражданин до своей смерти не получил требование об уплате налога, то при отсутствии у него обязанности по уплате налога не возникает и задолженности по этому налогу у его наследников.
Теперь — руководство для налоговиков.
Если на момент исчисления транспортного налога у них имеется информация о смерти налогоплательщика, то исчисление налога в отношении этого лица не производится.
Если сумма транспортного налога уже была исчислена, но налоговое уведомление не было получено физическим лицом до его смерти, налог подлежит списанию налоговой инспекцией.

Ссылка на основную публикацию
Тест для определения цвета волос
Пожалуйста, не копируйте понравившиеся вам статьи незаконно. Мы предлагаем вам разместить активную ссылку на наш сайт в случае, если вы...
Стим показывает что я не в сети
Не редко пользователи Steam встречаются с проблемой, когда подключение к интернету есть, браузеры работают, но клиент Стим не грузит страницы...
Стим саппорт украли аккаунт
Если ваш аккаунт Steam украли или взломали, то до его восстановления вам необходимо выполнить действия, указанные ниже, иначе аккаунт может...
Тест графики видеокарты 3dmark
Наиболее известная программа тестирования производительности, ставшая де-факто стандартом и точкой отсчета в измерениях игровых возможностей видеокарт. Основную популярность программе обеспечило...
Adblock detector